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Ficar de olho no capital de giro é fundamental para manter o equilíbrio financeiro de qualquer empresa, independentemente de tamanho, pois envolve todo o financeiro acessível. Pode ser comparado a uma economia reserva.
Para você entender melhor a necessidade de capital de giro, continue a leitura para aprender a calcular os valores.
A primeira fórmula tem seu resultado em formato de dias e pode ser utilizada subtraindo o valor do prazo médio de pagamento (PMP) do prazo médio de recebimento (PMR).
O prazo médio de pagamento (PMP) abrange o período, em dias, do momento da compra de mercadoria, produtos ou matéria-prima, seja para comercialização ou serviço, até o pagamento dos fornecedores.
É importante frisar que, para chegar ao montante das compras, você tem que utilizar o Custo das Mercadorias Vendidas — CMV.
O prazo médio de recebimento (PMR) é o tempo entre a venda e o recebimento efetivo do montante.
Manter opções de parcelamento e variadas formas de pagamento é um ótimo atrativo e, com o nível de competitividade atualmente, se torna quase obrigatório.
Mas quanto menor o prazo médio de recebimento, melhor o resultado do fluxo de caixa da empresa.
Para calcular, tenha em mãos as datas de emissão e pagamento do título, o total de prazo para pagamento e o valor da nota. Depois, defina o valor do prazo do cliente para pagamento: data do recebimento – data de emissão.
Com a segunda fórmula a seguir, descobriremos o montante que o capital de giro precisa, observando o Ativo e Passivo Circulante.
Para isso, veja o Balanço Patrimonial da sua empresa.
O Ativo Circulante (AC) representa os valores a que a empresa tem direito, como: estoque de mercadorias ou matéria-prima, quantias em caixa ou bancos, duplicatas a receber, aplicações financeiras, entre outros, de acordo com área em que a empresa atua.
Enquanto isso, o Passivo Circulante (PC) está diretamente ligado às operações da empresa e suas obrigações, como pagamento de funcionários, de impostos, empréstimos obtidos, entre outros.
Desse modo, considerando que uma empresa de prestação de serviços tenha no AC o montante de R$150.000 e no PC R$90.000, terá disponível R$60.000 em capital de giro.
Porém, se o valor do Passivo Circulante fosse R$160.000, por exemplo, a empresa teria uma falta de R$10.000. No caso de resultado negativo, é preciso reorganizar as finanças e talvez até solicitar ajuda financeira externamente.
Mostram dados sobre quanto tempo permanece devendo os fornecedores antes de receber dos clientes e o montante que precisará para conquistar um capital de giro positivo.
Caso o resultado seja negativo, significa que sua empresa precisa de fontes externas para sanar o capital de giro. Porém, se positivo, o fluxo financeiro deve estar de acordo com o planejado. Neste ponto, verifique as chances de crescimento da empresa.
Seja para suprir a necessidade de capital de giro, aumento de demanda, reparar o capital de giro ou investir na capacitação de funcionários, por exemplo, esteja aberto a considerar uma linha de crédito para impulsionar o avanço da sua empresa.
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